Total des produits des activités ordinaires de
209,1 M$, en hausse de 20 % sur 12 mois comparativement aux
prévisions précédemment établies de 195-200 M$
Volume
traité par les solutions de paiement brut de 5,1 G$, en hausse
de 56 % sur 12 mois, pour
un VTB total de 23,4 G$
RMPU1
d'environ 383 $, en hausse de 20 % par rapport au trimestre
correspondant de l'exercice précédent
Baisse
considérable de la perte au titre du BAIIA ajusté par rapport aux
prévisions précédemment établies
Lightspeed demeure en
voie d'atteindre un BAIIA ajusté équilibré ou positif2
pour l'exercice 2024
Lightspeed présente ses résultats en dollars américains et
conformément aux IFRS
MONTRÉAL, le 3 août 2023 /CNW/ - Lightspeed
Commerce Inc. (« Lightspeed » ou la « Société ») (TSX: LSPD)
(NYSE: LSPD), la plateforme intégrée de point de vente et de
paiement, a annoncé aujourd'hui ses résultats financiers pour le
trimestre clos le 30 juin 2023.
L'achèvement du projet d'intégration de
Lightspeed - soit la mise sur le marché de
nos plateformes phares - a permis à la Société de
raffiner ses objectifs au cours de cette « année de
réalisation », notamment en ciblant les clients affichant un
VTB élevé, en accélérant le développement des produits et en
augmentant les produits tirés des services financiers, et ce, tout
en tentant d'atteindre un BAIIA ajusté équilibré ou
positif2 pour l'exercice complet.
« Bien que la plateforme intégrée de paiement n'en
soit encore qu'à ses débuts, bon nombre de clients ayant adopté
Lightspeed Payments sont enthousiasmés des résultats, ce qui est
encourageant pour nous, alors que nous poursuivons le déploiement
de cette initiative à l'échelle mondiale, a déclaré
JP Chauvet, chef de la direction de Lightspeed. Nos clients
reconnaissent que, contrairement à leurs anciens systèmes et
terminaux obsolètes, la plateforme intégrée de point de vente et de
paiement de Lightspeed leur fait gagner temps et argent, et
améliore l'expérience qu'ils proposent aux
consommateurs. »
« Nous avons adopté Lightspeed Payments, car, avec
Lightspeed, nous économisons beaucoup en frais et il est maintenant
plus rapide, économique et facile d'exploiter l'entreprise,
explique Melissa Joy Manning,
propriétaire et cheffe de la direction de la bijouterie du même
nom. Le processus de rapprochement nous fait également gagner
énormément de temps. »
« Plusieurs tendances prometteuses se sont poursuivies au
cours du trimestre, et toutes méritent d'être soulignées, a déclaré
Asha Bakshani, cheffe des finances
de Lightspeed. Le volume traité par les solutions de paiement brut
a affiché une croissance considérable, tandis que les coûts
d'acquisition de nouveaux clients et le taux de roulement sont
restés comparables à ceux des trimestres précédents. Compte tenu de
cet excellent début d'exercice, je suis d'avis que nous sommes sur
la bonne voie pour atteindre un BAIIA ajusté équilibré ou positif
pour l'exercice 20242 et ainsi être en mesure de
jeter des bases solides pour une croissance durable à
long terme. »
______________________________________________________
|
1
|
Compte non tenu des
emplacements clients attribuables au produit de commerce
électronique distinct d'Ecwid.
|
2
|
Perspectives
financières, se reporter à la rubrique « Hypothèses de perspectives
financières » du présent communiqué pour les hypothèses, les
risques et les incertitudes liés aux perspectives de Lightspeed,
ainsi qu'à la rubrique « Énoncés
prospectifs ».
|
Faits saillants financiers du premier trimestre
(À
moins d'indication contraire, la période comparative est le
trimestre clos le 30 juin 2022.)
- Total des produits des activités ordinaires de 209,1 M$, en
hausse de 20 %
- Produits tirés du traitement des transactions de 121,0 M$, en
hausse de 32 %
- Produits tirés des abonnements de 78,7 M$, en hausse de 7
%
- Produits tirés des abonnements et du traitement des
transactions en hausse de 21 % sur 12 mois pour s'établir à 199,7
M$
- Perte nette de (48,7) M$, ce qui représente (23,3) % des
produits des activités ordinaires, ou (0,32) $ par action,
comparativement à une perte nette de (100,8) M$, soit (58,0) % ou
(0,68) $ par action. Après un ajustement de 46,5 M$ de la perte
nette pour tenir compte de certains éléments, notamment la
rémunération à base d'actions, l'amortissement des immobilisations
incorporelles et la charge de rémunération liée à des acquisitions,
la Société a comptabilisé une perte ajustée3
s'établissant à (2,2) M$, ou (0,01) $ par action3,
contre (17,6) M$, ou (0,12) $ par action en 2022.
- BAIIA ajusté3 : perte de (7,0) M$, soit (3,4) % des
produits des activités ordinaires3, comparativement à
une perte au titre du BAIIA ajusté3 précédemment prévue
de (10,0) M$ et une perte au titre du BAIIA ajusté3 de
(15,6) M$, soit (9,0) %, en 2022
- Au 30 juin 2023, la trésorerie et les équivalents de trésorerie
de Lightspeed se chiffraient à 780,3 M$.
Faits saillants opérationnels
- Lightspeed a lancé plusieurs nouvelles fonctionnalités pour ses
produits au cours du trimestre. En Europe, Lightspeed a lancé son module Advanced
Insights, un outil d'analyse qui tire profit de l'apprentissage
machine afin de fournir des données uniques aux clients de
Lightspeed Restaurant, tout en assurant la conformité au Règlement
général sur la protection des données. Lightspeed Capital a été
déployé dans de nouvelles régions dont l'Australie et le Québec,
tandis que son module en libre-service est maintenant accessible
pour tous les utilisateurs admissibles au Canada. Dans le cadre de son service
interentreprises, Lightspeed a lancé NuORDER Assortments pour les
marques de commerce en Amérique du Nord et en Europe, qui permet de visualiser les gammes de
produits en infonuagique, d'optimiser la répartition des stocks et
d'identifier les lacunes de marchandisage. En ce qui concerne les
services intégrés de paiement, les paiements le lendemain sont
maintenant offerts à de nombreux clients du secteur de la vente au
détail qui utilisent Lightspeed Payments partout dans le
monde.
- La clientèle de Lightspeed a continué de changer pour des
emplacements clients affichant un VTB plus élevé : le nombre
d'emplacements clients4 ayant un VTB supérieur à 500 000
$ par année5 a augmenté de 10 % sur 12 mois, et le
nombre d'emplacements clients ayant un VTB supérieur à 1 M$ par
année5, de 11 % sur 12 mois. Inversement, le nombre
d'emplacements clients ayant un VTB inférieur à 200 000 $ par
année5 a diminué sur 12 mois. Les emplacements clients
affichant un VTB supérieur à 500 000 $ par année5
affichent un risque lié au roulement de la clientèle
considérablement plus faible et présentent une valeur à terme plus
élevée pour Lightspeed par rapport aux clients dont le VTB par
année est plus faible.
- Pour le trimestre, les clients de Lightspeed ont traité un
VTB4 de 23,4 G$, en hausse de 6 % sur 12 mois. Le VTB
des secteurs de la vente au détail omnicanale et celui de
l'hôtellerie ont tous deux augmenté à un rythme semblable.
- Une partie de plus en plus importante du VTB est traitée
au moyen des solutions de paiement de la Société.
Le VTSPB4 est passé de 3,3 G$ à la période
correspondante de l'exercice précédent à 5,1 G$, en hausse de
56 %.
- Au 30 juin 2023, le solde des avances de fonds aux commerçants
s'était accru de 11,1 M$, ou 37 %, par rapport au trimestre
précédent.
- La présence mondiale de la Société et son incidence ont été
mises en lumière ce trimestre lorsque Lightspeed a annoncé
avoir servi plus d'un milliard de repas et traité plus de 300
millions d'expériences en restaurant au cours de la période de 12
mois close en mai 2023.
- Quelques gains importants réalisés : The Spice &
Tea Exchange, magasin américain spécialisé dans les épices et
les fines herbes, a choisi le produit Lightspeed Retail pour plus
de 80 franchises; Bath House, fournisseur britannique
de parfums et de soins de la peau de luxe, a aussi adopté
Lightspeed Retail pour ses six établissements; les restaurants
Côte de Bœuf, Hearts Tavern, Le Tambour Tavern
et Union (recommandé dans le guide Michelin) du chef
Teo Paul ont choisi Lightspeed
Restaurant pour favoriser leur expansion; March First, qui
possède quatre brasseries et salles de dégustation à Cincinnati, a adopté notre produit Lightspeed
Restaurant; en Australie, Kickon Group a également opté pour
Lightspeed Restaurant dans ses six emplacements; et Cove
Cay Golf Course, en Floride, a choisi le trio de produits
Lightspeed Golf, Lightspeed Retail et Lightspeed Restaurant.
- Après le trimestre, Lightspeed a publié son deuxième rapport
annuel sur le développement durable qui met en lumière de quelle
manière les clients bénéficient de la technologie de Lightspeed
pour transformer le monde et bâtir des collectivités dynamiques et
diversifiées. Parmi les faits marquants, notons la plantation de
1,4 million d'arbres dans le cadre de l'initiative Carbon Free
Dining de Lightspeed; la collaboration avec des partenaires de
voyage pour compenser plus de deux millions de kilogrammes
d'émissions de CO2 provenant de nos déplacements
professionnels; l'harmonisation de la création de richesse pour les
employés avec les intérêts des actionnaires, puisqu'environ
80 % de tous les incitatifs sous forme de capitaux propres de
l'exercice 2023 ont été attribués à des non-initiés; la
promotion d'un milieu de travail inclusif où 86 % des employés
de Lightspeed déclarent se sentir libres d'être eux-mêmes; et les
importants progrès réalisés pour accroître la diversité des genres
dans l'ensemble de la Société, notamment par l'atteinte d'une
représentation des femmes d'environ 33 % à l'échelon de
la haute direction.
__________________________________________________
|
3
|
Mesure ou ratio non
conforme aux IFRS. Se reporter à la rubrique « Mesures et ratios
non conformes aux IFRS » et au rapprochement à la mesure
ou au ratio IFRS le plus directement comparable du présent
communiqué.
|
4
|
Indicateur de rendement
clé. Se reporter à la rubrique « Indicateurs de rendement
clés ».
|
5
|
Exclusion faite des
emplacements clients et du VTB attribuable au produit de commerce
électronique distinct d'Ecwid ainsi qu'aux produits Lightspeed Golf
et NuORDER by Lightspeed. Le VTB par année d'un emplacement client
est calculé en annualisant le VTB pour les mois au cours desquels
l'emplacement client a été actif, et ce, pendant les
12 derniers mois.
|
Perspectives financières6
Les prévisions suivantes remplacent tous les énoncés précédents
de la Société et sont basées sur les attentes actuelles.
Les perspectives de la Société reflètent la prudence à l'égard
des résultats à court terme, compte tenu du climat économique et de
son incidence sur les marchés finaux de la Société ainsi que de
l'incertitude entourant l'incidence et le calendrier de
l'initiative de plateforme intégrée de paiement. La Société a
choisi d'adopter une approche prudente à l'égard des hypothèses de
croissance du VTB, car elle prévoit que de nombreux consommateurs
n'ont pas encore pleinement subi les effets des hausses de taux
d'intérêt. De plus, Lightspeed s'attend à ce que la croissance des
produits des activités ordinaires et le BAIIA ajusté soient plus
robustes au cours du deuxième semestre de l'exercice.
___________________________________________________
|
6
|
Les perspectives
financières sont présentées sous toutes réserves, sont fondées sur
un certain nombre d'hypothèses et sont assujetties à un certain
nombre de risques qui sont décrits à la rubrique « Énoncés
prospectifs » et « Hypothèses des perspectives financières » du
présent communiqué.
|
Compte tenu de ces éléments, les perspectives de la Société pour
l'exercice complet et le deuxième trimestre s'établissent comme
suit :
Deuxième trimestre de 2024
- Produits des activités ordinaires estimatifs : entre 210 M$ et
215 M$
- Perte au titre du BAIIA ajusté3 d'environ 4 M$
Exercice 2024
- Produits des activités ordinaires estimatifs : entre 875 M$ et
900 M$
- BAIIA ajusté équilibré ou positif3 compte tenu des
coûts engagés dans le cadre de l'initiative de plateforme intégrée
de paiement
Conférence téléphonique et webdiffusion
Lightspeed tiendra une conférence téléphonique et une
webdiffusion pour faire le point sur ses résultats financiers à
8 h, heure de l'Est, le jeudi 3 août 2023. Pour
accéder à la conférence téléphonique, veuillez vous rendre en ligne
à l'adresse https://conferencingportals.com/event/rPYvDbSx. Après
votre inscription, des instructions vous seront fournies pour
vous joindre à la conférence : numéro de téléphone, mot
de passe unique et code d'identification. À l'heure de la
conférence téléphonique, les participants inscrits pourront
utiliser le numéro de téléphone fourni dans le courriel de
confirmation, puis saisir leur mot de passe unique et leur code
d'identification pour accéder directement à la conférence.
La webdiffusion sera également transmise en direct à l'onglet
Relations avec les investisseurs du site Web de la Société à
l'adresse https://investors.lightspeedhq.com.
Lightspeed discutera notamment des résultats trimestriels, des
perspectives financières et des tendances liées à sa clientèle lors
de la conférence téléphonique et de la webdiffusion, et les
documents connexes seront accessibles sur le site Web de la Société
à l'adresse https://investors.lightspeedhq.com. Les investisseurs
devraient examiner attentivement les facteurs, les hypothèses et
les incertitudes présentés dans ces documents connexes.
On pourra entendre la conférence en reprise du
3 août 2023, à partir d'environ 11 h, heure de
l'Est, au 10 août 2023, 23 h 59, heure de
l'Est, en composant le 800 770-2030 aux États-Unis et au
Canada, ou le 647 362-9199 à
l'international, ainsi que le code d'accès 74316. La webdiffusion
sera archivée à l'onglet Relations avec les investisseurs du site
Web de la Société à l'adresse
https://investors.lightspeedhq.com.
Les états financiers consolidés intermédiaires résumés non
audités et le rapport de gestion de Lightspeed pour
le trimestre clos le 30 juin 2023 sont
accessibles sur son site Web, à l'adresse
https://investors.lightspeedhq.com, et seront déposés sur SEDAR, au
www.sedarplus.ca, et sur EDGAR, au www.sec.gov.
Hypothèses des perspectives financières
Lors du calcul du BAIIA ajusté inclus dans nos perspectives
financières du deuxième trimestre et de l'exercice se terminant le
31 mars 2024, nous avons tenu compte de mesures conformes
aux IFRS, notamment des produits des activités ordinaires, du coût
direct des produits et des charges d'exploitation. Nos perspectives
financières se fondent sur certaines hypothèses, dont les
suivantes : les hypothèses relatives à l'inflation, aux
variations des taux d'intérêt, aux dépenses de consommation, aux
taux de change et aux autres facteurs macroéconomiques; les
territoires où Lightspeed mène des activités importantes
n'imposeront pas de mesures strictes en réponse à des pandémies,
telles que la COVID-19; les demandes d'arrêt temporaire
d'abonnements et le roulement de la clientèle attribuable aux
faillites demeureront conformes aux prévisions; le nombre
d'emplacements clients restant conforme aux prévisions (tout
particulièrement pour les cohortes affichant un VTB élevé); nos
flux de produits des activités ordinaires tirés des recommandations
de certains de nos partenaires demeurent conformes à nos attentes
(particulièrement avec notre décision de centraliser nos solutions
de point de vente et de paiement, puisque nos solutions de paiement
ont déjà été perçues par certains de ces partenaires comme étant en
concurrence avec leurs propres solutions et pourraient à nouveau
l'être); les utilisateurs qui adoptent nos solutions de paiement
affichent un VTB moyen égal ou supérieur aux prévisions; l'adoption
accélérée de nos solutions de paiement par rapport aux taux et aux
attentes passés du fait de notre décision de vendre nos solutions
de point de vente et de paiement sous forme de plateforme intégrée;
les marges brutes reflétant cette tendance dans la composition
des produits des activités ordinaires; notre capacité à fixer
les prix de nos solutions de paiement est conforme à nos attentes
et permet de réaliser des marges convenables; notre capacité à
assurer l'expansion continue de nos solutions de paiement, y
compris dans le cadre de notre initiative visant à vendre nos
solutions de point de vente et de paiement sous la forme d'une
plateforme intégrée; le retour de tendances saisonnières
historiques pour certains de nos marchés verticaux clés et
l'incidence sur notre VTB et les produits tirés du traitement des
transactions; notre capacité à susciter l'adoption de nos modules
par notre clientèle; notre capacité à tirer les avantages attendus
des acquisitions que nous avons réalisées, notamment les synergies
attendues à la suite de la priorisation de nos produits phares
Lightspeed Retail et Lightspeed Restaurant; l'acceptation et
l'adoption par le marché de nos produits phares; notre capacité à
attirer et à maintenir en poste le personnel clé nécessaire à la
réalisation de nos plans; nos attentes quant aux coûts, au
calendrier et à l'incidence de nos mesures de réduction des coûts;
notre capacité à gérer le roulement de notre clientèle; et notre
capacité à gérer les réductions de prix et les ententes de report
de paiement. Nos perspectives financières ne tiennent pas compte de
l'incidence éventuelle des acquisitions qui pourraient être
annoncées ou conclues après la date des présentes. Nos perspectives
financières, et notamment les diverses hypothèses qui les
sous-tendent, constituent de l'information prospective et
doivent être lues dans l'esprit de la mise en garde concernant
l'information prospective qui figure ci-après. En raison de
nombreux facteurs, nos résultats réels, nos niveaux d'activité,
notre rendement ou nos réalisations peuvent sensiblement s'écarter
de ceux qui sont exprimés ou sous-entendus dans l'information
prospective, y compris les risques et incertitudes liés aux
éléments suivants : le contexte macroéconomique des PME,
notamment l'inflation, les variations de taux d'intérêt et les
tendances de consommation; l'instabilité du secteur bancaire; les
fluctuations du change; toute pandémie comme la COVID-19;
l'invasion de l'Ukraine par la
Russie, y compris les réactions à celle-ci; notre incapacité à
attirer et à retenir des clients; notre incapacité à augmenter nos
ventes; notre incapacité à mettre en place notre stratégie de
croissance; notre incapacité à assurer l'accélération continue du
déploiement mondial et de l'adoption de nos solutions de
paiement, y compris dans le cadre de notre initiative visant à
vendre nos solutions de point de vente et de paiement sous la forme
d'une plateforme intégrée; les risques liés à notre programme
d'avances de fonds aux commerçants et notre capacité à continuer
d'offrir des avances de fonds aux commerçants conformément à nos
attentes; notre appui sur un nombre restreint de fournisseurs de
services infonuagiques et de fournisseurs des composantes de
la technologie que nous offrons sur nos solutions de paiement;
notre capacité à maintenir des stocks suffisants de matériel
informatique; notre incapacité à améliorer la fonctionnalité, la
performance, la fiabilité, la conception, la sécurité et
l'extensibilité de notre plateforme; notre capacité à prévenir et à
gérer les atteintes à la sécurité de l'information ou d'autres
menaces à la cybersécurité; notre capacité à livrer concurrence;
les relations stratégiques avec des tiers; notre appui sur
l'intégration de solutions de traitement de paiement de tiers; la
compatibilité de nos solutions avec les applications et les
systèmes de tiers; l'évolution de la technologie sur laquelle
repose notre plateforme; notre capacité à obtenir, maintenir et
protéger notre propriété intellectuelle; les risques liés aux
activités internationales et à l'usage de notre plateforme dans
différents pays; notre situation de trésorerie et nos ressources en
capital; les litiges en cours et imminents et la conformité à la
réglementation; les changements dans la législation fiscale et son
application; notre aptitude à accroître nos moyens et nos capacités
en matière de vente, de commercialisation et de soutien; notre
capacité à réaliser nos mesures de réduction des coûts; et le
maintien de la qualité de notre service à la clientèle et de notre
réputation. L'information prospective a pour but de fournir
au lecteur une description des attentes de la direction quant
à notre rendement financier. Elle peut ne pas convenir à d'autres
buts.
À propos de Lightspeed
Propulsant les commerces qui sont le moteur de l'économie
mondiale, la plateforme de commerce tout-en-un de Lightspeed aide
les commerçants à innover afin de simplifier, adapter et offrir des
expériences client exceptionnelles. Notre solution commerciale
d'infonuagique transforme et intègre les opérations en ligne et
hors ligne, les ventes omnicanales, l'expansion avec de nouveaux
emplacements, les paiements internationaux, les solutions
financières et la connexion aux réseaux de fournisseurs.
Fondée en 2005 à Montréal, au Canada, Lightspeed est inscrite à la fois à la
Bourse de New York
(NYSE : LSPD) et à celle de Toronto (TSX : LSPD). Avec des
équipes en Amérique du Nord, en Europe et en Asie-Pacifique, la Société est au
service d'entreprises des secteurs du commerce de détail et de
l'hôtellerie, ainsi que d'exploitants de terrains de golf dans plus
d'une centaine de pays.
Pour un complément d'information : www.lightspeedhq.com
Réseaux sociaux : LinkedIn, Facebook, Instagram, YouTube et
Twitter
Mesures et ratios non conformes aux IFRS
L'information présentée dans ce communiqué inclut certaines
mesures financières non conformes aux IFRS telles que le
« BAIIA ajusté », le « résultat ajusté », les
« flux de trésorerie ajustés liés aux activités
d'exploitation », la « marge brute non conforme aux
IFRS », les « frais généraux et administratifs non
conformes aux IFRS », les « frais de recherche et
développement non conformes aux IFRS » et les « frais de
vente et de commercialisation non conformes aux IFRS », ainsi
que certains ratios financiers non conformes aux IFRS tels que le
« BAIIA ajusté en pourcentage des produits des activités
ordinaires », le « résultat ajusté par action - de
base et dilué », la « marge brute non conforme aux IFRS
en pourcentage des produits des activités ordinaires », les
« frais généraux et administratifs non conformes aux IFRS en
pourcentage des produits des activités ordinaires », les
« frais de recherche et développement non conformes aux IFRS
en pourcentage des produits des activités ordinaires » et les
« frais de vente et de commercialisation non conformes aux
IFRS en pourcentage des produits des activités ordinaires ».
Ces mesures et ratios ne sont pas reconnus par les IFRS, n'ont pas
un sens standardisé prescrit par les IFRS et ne sont probablement
pas comparables à des mesures et ratios analogues présentés par
d'autres entreprises. Ils s'ajoutent plutôt aux mesures et
ratios IFRS et constituent un complément d'information utile à
une compréhension plus approfondie de nos résultats d'exploitation,
tels que les comprend notre direction. Par conséquent, il faudrait
se garder de considérer ces mesures et ratios isolément ou comme un
substitut à l'analyse de notre information financière conforme aux
IFRS. Ces mesures et ratios non conformes aux IFRS constituent pour
l'investisseur des mesures et ratios supplémentaires de notre
rendement d'exploitation et font ainsi ressortir les tendances qui
touchent nos activités principales susceptibles de passer
inaperçues lorsqu'on se fie uniquement aux mesures et ratios IFRS.
Nous sommes également d'avis que les analystes en valeurs
mobilières, les investisseurs et d'autres parties intéressées
utilisent fréquemment des mesures et ratios non conformes aux IFRS
pour évaluer les sociétés émettrices. Notre direction se sert aussi
des mesures et ratios non conformes aux IFRS pour comparer le
rendement de l'exploitation d'une période à l'autre, préparer les
budgets d'exploitation et les prévisions, et déterminer les
composantes de la rémunération de la direction.
Le « BAIIA ajusté » est défini comme la
perte nette après intérêts, impôt et amortissement, ou comme le
BAIIA, après ajustement tenant compte de la rémunération à base
d'actions et des charges sociales qui s'y rapportent, de la charge
de rémunération liée à des acquisitions déjà conclues, des profits
et pertes de change, des frais liés aux transactions, des frais de
restructuration, des provisions pour litiges et de la dépréciation
du goodwill. Nous sommes d'avis que le BAIIA ajusté constitue une
mesure supplémentaire utile du rendement d'exploitation de la
Société, car il permet d'illustrer les tendances sous-jacentes de
nos activités qui pourraient autrement être éclipsées par
l'incidence des produits ou des charges qui ne sont pas
représentatifs du rendement d'exploitation de base de nos
activités.
Le « BAIIA ajusté en pourcentage
des produits des activités ordinaires » est défini comme
le BAIIA ajusté divisé par le total des produits des activités
ordinaires. Nous sommes d'avis que le BAIIA ajusté en pourcentage
des produits des activités ordinaires constitue une mesure
supplémentaire utile du rendement d'exploitation de la Société, car
il permet d'illustrer les tendances sous-jacentes de nos activités
qui pourraient autrement être éclipsées par l'incidence des
produits ou des charges qui ne sont pas représentatifs du rendement
d'exploitation de base des activités.
Le « résultat ajusté » est
défini comme la perte nette compte non tenu de l'amortissement des
immobilisations incorporelles, après ajustement tenant compte de la
rémunération à base d'actions et des charges sociales qui s'y
rapportent, de la charge de rémunération liée à des acquisitions
déjà conclues, des profits et pertes de change, des frais liés aux
transactions, des frais de restructuration, des provisions pour
litiges, de l'impôt différé et de la dépréciation du goodwill. Nous
utilisons cette mesure, car nous estimons que l'exclusion de
l'amortissement des immobilisations incorporelles et de certaines
autres charges hors trésorerie ou non liées aux activités
d'exploitation fournit une mesure supplémentaire utile de notre
rendement d'exploitation puisqu'elle permet une comparaison plus
précise d'une période à l'autre.
Le « résultat ajusté par action -
de base et dilué » est défini comme le résultat ajusté
divisé par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires (de base et
dilué). Nous utilisons la perte ajustée par action - de base
et diluée dans le but de fournir une mesure supplémentaire utile du
rendement de nos activités, par action (de base et dilué).
Les « flux de trésorerie ajustés liés
aux activités d'exploitation » sont définis comme les flux
de trésorerie liés aux activités d'exploitation, après ajustement
tenant compte du paiement des charges sociales se rapportant à la
rémunération à base d'actions, du paiement des charges de
rémunération liées aux acquisitions déjà conclues, du paiement des
frais liés aux transactions, du paiement des frais de
restructuration, des paiements des montants au titre des provisions
constituées à l'égard de litiges, déduction faite des montants des
assurances et des produits d'indemnisation reçus, et des paiements
des frais de développement interne inscrits à l'actif. Nous
utilisons cette mesure, car nous estimons que l'inclusion ou
l'exclusion de certaines entrées et sorties de trésorerie fournit
une mesure supplémentaire utile de notre rendement puisqu'elle
donne aux investisseurs un meilleur aperçu de la capacité de la
Société à générer des flux de trésorerie.
La « marge brute non conforme aux
IFRS » est définie comme la marge brute après ajustement
pour tenir compte de la rémunération à base d'actions et des
charges sociales qui s'y rapportent. Nous utilisons cette mesure,
car nous estimons que l'exclusion de la rémunération à base
d'actions et des charges sociales qui s'y rapportent fournit une
mesure supplémentaire utile de notre rendement puisqu'elle donne
aux investisseurs un meilleur aperçu du rendement et de la
rentabilité de la Société.
La « marge brute non conforme aux IFRS
en pourcentage des produits des activités ordinaires » est
calculée en divisant la marge brute non conforme aux IFRS par le
total des produits des activités ordinaires. Nous utilisons ce
ratio, car nous estimons que l'exclusion de la rémunération à base
d'actions et des charges sociales qui s'y rapportent fournit une
mesure supplémentaire utile de notre rendement puisqu'elle donne
aux investisseurs un meilleur aperçu du rendement et de la
rentabilité de la Société.
Les « frais généraux et administratifs
non conformes aux IFRS » sont définis comme les frais
généraux et administratifs après ajustement pour tenir compte de
la rémunération à base d'actions et des charges sociales qui
s'y rapportent, des frais liés aux transactions et des provisions
pour litiges. Nous utilisons cette mesure, car nous estimons que
l'exclusion de certaines charges fournit aux investisseurs une
mesure supplémentaire utile de nos charges d'exploitation.
Les « frais généraux et administratifs
non conformes aux IFRS en pourcentage des produits des activités
ordinaires » sont calculés en divisant les frais généraux
et administratifs non conformes aux IFRS par le total des produits
des activités ordinaires. Nous utilisons ce ratio, car nous
estimons que l'exclusion de certaines charges fournit aux
investisseurs une mesure supplémentaire utile de nos charges
d'exploitation.
Les « frais de recherche et
développement non conformes aux IFRS » sont définis comme
les frais de recherche et développement après ajustement pour tenir
compte de la rémunération à base d'actions et des charges sociales
qui s'y rapportent. Nous utilisons cette mesure, car nous
estimons que l'exclusion de la rémunération à base d'actions et des
charges sociales qui s'y rapportent fournit aux investisseurs une
mesure supplémentaire utile de nos charges d'exploitation.
Les « frais de recherche et
développement non conformes aux IFRS en pourcentage des produits
des activités ordinaires » sont calculés en divisant les
frais de recherche et développement non conformes aux IFRS par le
total des produits des activités ordinaires. Nous utilisons ce
ratio, car nous estimons que l'exclusion de la rémunération à base
d'actions et des charges sociales qui s'y rapportent fournit aux
investisseurs une mesure supplémentaire utile de nos charges
d'exploitation.
Les « frais de vente et de
commercialisation non conformes aux IFRS » sont définis
comme les frais de vente et de commercialisation après ajustement
pour tenir compte de la rémunération à base d'actions et des
charges sociales qui s'y rapportent, et des frais liés aux
transactions. Nous utilisons cette mesure, car nous estimons que
l'exclusion de la rémunération à base d'actions et des charges
sociales qui s'y rapportent et des frais liés aux transactions
fournit aux investisseurs une mesure supplémentaire utile de nos
charges d'exploitation.
Les « frais de vente et de
commercialisation non conformes aux IFRS en pourcentage des
produits des activités ordinaires » sont calculés en
divisant les frais de vente et de commercialisation non conformes
aux IFRS par le total des produits des activités ordinaires.
Nous utilisons ce ratio, car nous estimons que l'exclusion de la
rémunération à base d'actions et des charges sociales qui s'y
rapportent et des frais liés aux transactions fournit aux
investisseurs une mesure supplémentaire utile de nos charges
d'exploitation.
Se reporter aux tableaux financiers ci-après
pour un rapprochement des mesures financières et ratios financiers
non conformes aux IFRS.
Indicateurs de rendement clés
La surveillance des indicateurs de rendement clés suivants nous
permet d'évaluer notre entreprise, de mesurer notre rendement,
d'identifier les tendances qui touchent nos activités, d'établir
des plans d'entreprise et de prendre des décisions stratégiques.
Ces indicateurs de rendement clés constituent pour l'investisseur
des mesures supplémentaires de notre rendement d'exploitation et
font ainsi ressortir les tendances qui touchent nos activités
principales susceptibles de passer inaperçues lorsqu'on se fie
uniquement aux mesures et ratios IFRS. Nous sommes également d'avis
que les analystes en valeurs mobilières, les investisseurs et
d'autres parties intéressées utilisent fréquemment les mesures
propres à un secteur pour évaluer les sociétés émettrices.
La méthode dont nous nous servons pour calculer nos
indicateurs de rendement clés peut se révéler différente de celle
qu'utilisent d'autres entreprises pour calculer des mesures
analogues.
Revenu moyen par utilisateur. Le
« revenu moyen par utilisateur » ou
« RMPU » correspond au total des produits tirés
des abonnements et de solutions de traitement de transactions de la
Société pour la période, divisé par le nombre d'emplacements
clients de la Société pour cette période. Nous utilisons cette
mesure, car nous estimons qu'elle constitue une mesure
supplémentaire utile de nos progrès en matière de croissance des
produits que nous tirons de notre clientèle. Pour plus de précision
et conformément à la méthode de calcul du RMPU utilisée par le
passé, le nombre d'emplacements clients de la Société pour la
période correspond au nombre moyen d'emplacements clients tout au
long de la période.
Emplacements clients. Un
« emplacement client » s'entend de l'emplacement
d'un commerçant facturable pour lequel un contrat de service est en
vigueur ou dont le renouvellement est en négociation et, dans le
cas de NuORDER, d'une marque avec un abonnement direct ou indirect
payé pour lequel un contrat de service est en vigueur ou dont le
renouvellement est en négociation. Un seul client distinct peut
avoir plusieurs emplacements clients, qu'il s'agisse d'emplacements
physiques ou de sites de commerce électronique et, dans le cas de
NuORDER, des abonnements multiples. Nous utilisons cette mesure,
car nous estimons que notre capacité d'accroître le nombre
d'emplacements clients affichant un VTB par année élevé qui utilise
notre plateforme est un indicateur de notre succès au chapitre de
la pénétration de marché et de la croissance de notre entreprise.
Le VTB d'un emplacement client par année est calculé en annualisant
le VTB pour les mois au cours desquels l'emplacement client a été
actif, et ce, pendant les 12 derniers mois.
Volume traité par les solutions de paiement
brut. Le « volume traité par les solutions de
paiement brut » ou « VTSPB » désigne
la valeur totale en dollars des transactions traitées, compte non
tenu des montants traités au moyen de la solution NuORDER, au cours
de la période par nos solutions de paiement pour lesquelles nous
agissons à titre de partie principale dans l'entente avec un
client, déduction faite des remboursements, ce qui inclut les frais
de transport et de manutention, les droits de douane et des taxes à
la valeur ajoutée. Nous utilisons cette mesure, car nous sommes
d'avis qu'une croissance du VTSPB est un indicateur de la
force de nos solutions de paiement. À mesure que le nombre
d'emplacements clients utilisant nos solutions de paiement
augmente, particulièrement ceux affichant un VTB élevé, nous
générons un VTSPB plus élevé et nous constatons une hausse des
produits tirés du traitement des transactions. Nous avons exclu de
notre VTSPB les montants traités au moyen de la solution
NuORDER parce qu'ils représentent un volume de transactions
interentreprises plutôt qu'un volume de transactions d'entreprise à
particulier et que nous n'avons actuellement pas de solution de
paiement robuste pour le volume de transactions
interentreprises.
Volume de transactions brut. Le
« volume de transactions brut » ou
« VTB » correspond à la valeur totale en dollars
des transactions traitées sur notre plateforme infonuagique SaaS
(compte non tenu des montants traités par la solution NuORDER) pour
une période donnée, après déduction des remboursements, et avant
déduction des frais de transport et de manutention, droits de
douane et taxes à la valeur ajoutée. Nous utilisons cette mesure,
car nous estimons que le VTB est un indicateur du succès de nos
clients et de la vigueur de notre plateforme. Le VTB ne représente
pas des produits que nous avons gagnés. Nous avons exclu de notre
VTB les montants traités au moyen de la solution NuORDER parce
qu'ils représentent un volume de transactions interentreprises
plutôt qu'un volume de transactions d'entreprise à particulier et
que nous n'avons actuellement pas de solution de paiement robuste
pour le volume de transactions interentreprises.
Énoncés prospectifs
Le présent communiqué contient de l'« information
prospective » et des « énoncés prospectifs »
(ensemble, l'« information prospective »), au sens où
l'entendent les lois sur les valeurs mobilières pertinentes.
L'information prospective peut se rapporter aux perspectives
financières (notamment les produits des activités ordinaires et le
BAIIA ajusté) et aux événements ou résultats prévus; elle peut
comprendre des renseignements sur notre situation financière, notre
stratégie d'affaires, nos stratégies de croissance, les marchés à
notre portée, nos budgets, nos activités d'exploitation, nos
résultats financiers, nos impôts, notre politique en matière de
dividendes, nos plans et nos objectifs. En particulier, est
considérée comme prospective l'information sur nos attentes à
l'égard des résultats, du rendement, des réalisations, des
perspectives et des possibilités futurs ou des marchés sur lesquels
nous exerçons nos activités; les conditions macroéconomiques telles
que l'accentuation des pressions inflationnistes, la hausse des
taux d'intérêt, l'instabilité du secteur bancaire et
l'intensification de l'incertitude économique mondiale; nos
attentes quant aux coûts, au calendrier et à l'incidence de nos
mesures de réduction des coûts; des événements tels que l'invasion
de l'Ukraine par la Russie; ainsi
que l'information sur nos attentes concernant les tendances du
secteur d'activité et des dépenses de consommation, nos taux de
croissance, la réalisation de développements de notre plateforme et
l'expansion de celle-ci, nos produits d'exploitation et le
potentiel de nos solutions de paiement et autres solutions à
dégager des produits d'exploitation, l'incidence de notre
initiative visant à vendre nos solutions de point de vente et de
paiement sous la forme d'une plateforme intégrée, nos marges brutes
et notre rentabilité future, les résultats et les synergies au
terme d'acquisitions, l'incidence des litiges en cours et
imminents, l'incidence des fluctuations des taux de change sur
nos résultats d'exploitation, nos plans et stratégies d'affaires et
notre position concurrentielle dans notre secteur d'activité.
Dans certains cas, l'information prospective se signale par la
terminologie utilisée : « prévoir »,
« cibler », « s'attendre à », « il existe
une possibilité que », « budget »,
« calendrier », « estimation »,
« suggérer », « perspectives »,
« prévision », « projection »,
« éventuel », « stratégie », « avoir
l'intention de », « croire », « estimer »
ainsi que diverses variations ou flexions de ces termes, notamment
au futur, au conditionnel ou à la forme négative, de même que des
mots, expressions ou énoncés stipulant que certains événements,
résultats, actions ou mesures peuvent ou pourraient « se
produire », « survenir », « être
atteints » ou « être prises », ou l'inverse, et
d'autres termes ou expressions de même nature. En outre, tout
énoncé qui se rapporte à des attentes, intentions, projections ou
autres allusions à des événements ou circonstances futurs contient
de l'information prospective. Les énoncés contenant de
l'information prospective ne concernent pas des faits passés; ils
représentent les attentes, les estimations et les projections de la
direction à l'égard d'événements ou de circonstances futurs.
L'information prospective est nécessairement fondée sur des
opinions, estimations et hypothèses que nous jugeons appropriées et
raisonnables à la date à laquelle elle est établie. L'information
prospective est subordonnée à des risques connus ou inconnus, des
incertitudes, des hypothèses et d'autres facteurs qui pourraient
faire en sorte que les résultats, les niveaux d'activité, le
rendement ou les réalisations obtenus soient largement différents
de ceux qui sont expressément ou implicitement exprimés dans
l'information prospective. Ces facteurs de risque englobent
notamment ceux mentionnés dans notre plus récent rapport de
gestion, dans la rubrique « Facteurs de risque » de notre
plus récente notice annuelle et dans les autres documents que nous
avons déposés auprès des Autorités canadiennes en valeurs
mobilières et de la Securities and Exchange Commission des
États-Unis, qui peuvent être consultés sur SEDAR, à l'adresse
www.sedarplus.ca, ou sur EDGAR, à l'adresse www.sec.gov.
Nous avons tenté de cerner tous les facteurs de risque
importants susceptibles de faire en sorte que les résultats réels
s'écartent de manière significative de ceux exposés dans
l'information prospective; cependant, d'autres facteurs de risque
qui ne sont pas connus pour l'instant ou que nous estimons
négligeables à l'heure actuelle pourraient avoir cet effet. Le
lecteur est prié de ne pas se fier indûment à l'information
prospective, qui n'est valable qu'à la date à laquelle elle est
établie. L'information prospective contenue dans le présent
communiqué représente nos attentes à la date d'établissement de
celui-ci (ou à toute autre date mentionnée) et est susceptible de
changer après cette date. Nous nous dégageons de toute intention,
de toute obligation et de tout engagement de mettre à jour ou de
réviser l'information prospective, que ce soit par suite de
nouvelles informations ou d'événements à venir ou pour toute autre
raison, sauf si les lois sur les valeurs mobilières en vigueur
l'exigent. Toute l'information prospective contenue dans le présent
communiqué est expressément assujettie à la mise en garde qui
précède.
États consolidés
intermédiaires résumés du résultat net et du résultat
global
(en milliers de
dollars américains, sauf les nombres d'actions et les montants
par action, non audité)
|
|
|
|
|
|
Trimestres clos
les 30 juin
|
|
|
2023
|
2022
|
|
|
$
|
$
|
|
Produits des
activités ordinaires
|
|
|
|
Abonnements
|
78 727
|
73 560
|
|
Traitement des
transactions
|
120 970
|
91 524
|
|
Matériel informatique
et autres produits
|
9 389
|
8 798
|
|
|
|
|
|
Total des produits
des activités ordinaires
|
209 086
|
173 882
|
|
|
|
|
|
Coût direct des
produits
|
|
|
|
Abonnements
|
19 340
|
20 423
|
|
Traitement des
transactions
|
89 019
|
62 901
|
|
Matériel informatique
et autres produits
|
12 822
|
13 033
|
|
|
|
|
|
Total du coût des
produits
|
121 181
|
96 357
|
|
|
|
|
|
Marge
brute
|
87 905
|
77 525
|
|
|
|
|
|
Charges
d'exploitation
|
|
|
|
Frais généraux et
administratifs
|
24 944
|
30 239
|
|
Recherche et
développement
|
34 035
|
35 636
|
|
Vente et
commercialisation
|
55 288
|
68 645
|
|
Amortissement des
immobilisations corporelles
|
1 457
|
1 221
|
|
Amortissement des
actifs au titre de droits d'utilisation
|
2 230
|
2 047
|
|
Perte de
change
|
671
|
443
|
|
Charge de rémunération
liée à des acquisitions
|
2 545
|
17 103
|
|
Amortissement des
immobilisations incorporelles
|
24 505
|
25 876
|
|
Restructuration
|
472
|
1 207
|
|
|
|
|
|
Total des charges
d'exploitation
|
146 147
|
182 417
|
|
|
|
|
|
Perte
d'exploitation
|
(58 242)
|
(104 892)
|
|
|
|
|
|
Produit d'intérêts
net
|
10 362
|
2 007
|
|
|
|
|
|
Perte avant impôt
sur le résultat
|
(47 880)
|
(102 885)
|
|
|
|
|
|
Charge (produit)
d'impôt
|
|
|
|
Exigible
|
1 215
|
264
|
|
Différé
|
(392)
|
(2 353)
|
|
|
|
|
|
Total de la charge
(du produit) d'impôt
|
823
|
(2 089)
|
|
|
|
|
|
Perte
nette
|
(48 703)
|
(100 796)
|
|
|
|
|
|
Autres éléments du
résultat global
|
|
|
|
|
|
|
|
Éléments pouvant
être reclassés dans la perte nette
|
|
|
|
Écarts de conversion
liés aux établissements à l'étranger
|
(600)
|
(8 833)
|
|
Variation du profit net
latent (de la perte nette latente) sur les instruments
de couverture de flux
de trésorerie, déduction faite de l'impôt
|
978
|
(719)
|
|
|
|
|
|
Total des autres
éléments du résultat global
|
378
|
(9 552)
|
|
|
|
|
|
Total du résultat
global
|
(48 325)
|
(110 348)
|
|
|
|
|
|
Perte nette par
action - de base et diluée
|
(0,32)
|
(0,68)
|
|
|
|
|
|
Nombre moyen pondéré
d'actions ordinaires -
de base et dilué
|
152 523 457
|
148 973 294
|
|
|
|
|
|
États consolidés
intermédiaires résumés de la situation
financière
(en milliers de
dollars américains, non audité)
|
|
|
|
|
|
|
Aux
|
|
30 juin
2023
|
31 mars
2023
|
Actif
|
$
|
$
|
|
|
|
Actif
courant
|
|
|
Trésorerie et
équivalents de trésorerie
|
780 277
|
800 154
|
Créances clients et
autres débiteurs
|
81 965
|
84 334
|
Stocks
|
14 649
|
12 839
|
Autres actifs
courants
|
39 306
|
37 005
|
|
|
|
Total de l'actif
courant
|
916 197
|
934 332
|
|
|
|
Actifs au titre de
droits d'utilisation liés à un contrat de location, montant
net
|
18 991
|
20 973
|
Immobilisations
corporelles, montant net
|
19 094
|
19 491
|
Immobilisations
incorporelles, montant net
|
289 192
|
311 450
|
Goodwill
|
1 350 070
|
1 350 645
|
Autres actifs non
courants
|
34 824
|
31 540
|
Actif d'impôt
différé
|
372
|
301
|
|
|
|
Total de
l'actif
|
2 628 740
|
2 668 732
|
|
|
|
Passif et capitaux
propres
|
|
|
|
|
|
Passif
courant
|
|
|
Créditeurs et charges à
payer
|
60 744
|
68 827
|
Obligations
locatives
|
6 770
|
6 617
|
Passif d'impôt
exigible
|
3 102
|
6 919
|
Produits
différés
|
67 474
|
68 094
|
|
|
|
Total du passif
courant
|
138 090
|
150 457
|
|
|
|
Produits
différés
|
1 283
|
1 226
|
Obligations
locatives
|
17 693
|
18 574
|
Autres passifs non
courants
|
1 170
|
1 026
|
|
|
|
Total du
passif
|
158 236
|
171 283
|
|
|
|
Capitaux
propres
|
|
|
Capital-actions
|
4 320 976
|
4 298 683
|
Capital apporté
supplémentaire
|
197 109
|
198 022
|
Cumul des autres
éléments du résultat global
|
(2 679)
|
(3 057)
|
Déficit
cumulé
|
(2 044 902)
|
(1 996 199)
|
|
|
|
Total des capitaux
propres
|
2 470 504
|
2 497 449
|
|
|
|
Total du passif et
des capitaux propres
|
2 628 740
|
2 668 732
|
Tableaux
consolidés intermédiaires résumés des flux de
trésorerie
(en milliers de
dollars américains, non audité)
|
|
|
|
|
|
|
Trimestres clos
les 30 juin
|
|
2023
|
2022
|
Flux de trésorerie
liés aux activités d'exploitation
|
$
|
$
|
Perte nette
|
(48 703)
|
(100 796)
|
Éléments sans effet sur
la trésorerie et les équivalents de trésorerie
|
|
|
Rémunération à base
d'actions liée à des acquisitions
|
2 469
|
15 598
|
Amortissement des
immobilisations incorporelles
|
24 505
|
25 876
|
Amortissement des
immobilisations corporelles et des actifs au titre de droits
d'utilisation liés
à un contrat de location
|
3 687
|
3 268
|
Impôt sur le résultat
différé
|
(392)
|
(2 353)
|
Charge de rémunération
à base d'actions
|
17 823
|
38 528
|
Perte de change
latente
|
322
|
254
|
(Augmentation)
diminution des actifs d'exploitation et augmentation (diminution)
des passifs d'exploitation
|
|
|
Créances clients et
autres débiteurs
|
2 628
|
(4 921)
|
Stocks
|
(1 810)
|
(1 035)
|
Autres
actifs
|
(3 940)
|
1 931
|
Créditeurs et charges
à payer
|
(8 172)
|
(7 876)
|
Passif d'impôt
exigible
|
(3 817)
|
(75)
|
Produits
différés
|
(563)
|
220
|
Autres passifs non
courants
|
235
|
(26)
|
Produit d'intérêts
net
|
(10 362)
|
(2 007)
|
|
|
|
Total - activités
d'exploitation
|
(26 090)
|
(33 414)
|
|
|
|
Flux de trésorerie
liés aux activités d'investissement
|
|
|
Entrées
d'immobilisations corporelles
|
(1 070)
|
(3 080)
|
Entrées
d'immobilisations incorporelles
|
(2 285)
|
(603)
|
Achat de
placements
|
--
|
(820)
|
Produit
d'intérêts
|
10 496
|
2 311
|
|
|
|
Total - activités
d'investissement
|
7 141
|
(2 192)
|
|
|
|
Flux de trésorerie
liés aux activités de financement
|
|
|
Produit de l'exercice
d'options sur actions
|
1 217
|
552
|
Frais d'émission
d'actions
|
(76)
|
--
|
Règlement d'obligations
locatives, déduction faite des avantages incitatifs à la location
et des variations
de dépôts de location soumis à restrictions
|
(2 066)
|
(2 092)
|
Coûts de
financement
|
--
|
(270)
|
|
|
|
Total - activités de
financement
|
(925)
|
(1 810)
|
|
|
|
Incidence des
variations du change sur la trésorerie et les équivalents
de trésorerie
|
(3)
|
(1 449)
|
|
|
|
Diminution nette de
la trésorerie et des équivalents de trésorerie au cours de la
période
|
(19 877)
|
(38 865)
|
|
|
|
Trésorerie et
équivalents de trésorerie à l'ouverture de la
période
|
800 154
|
953 654
|
|
|
|
Trésorerie et
équivalents de trésorerie à la clôture de la
période
|
780 277
|
914 789
|
|
|
|
Intérêts versés aux
institutions financières
|
--
|
270
|
Impôt sur le résultat
payé
|
5 067
|
11
|
Rapprochement des
résultats conformes et non conformes aux IFRS
BAIIA
ajusté
(en milliers de
dollars américains, sauf les pourcentages, non
audité)
|
|
|
Trimestres clos
les 30 juin
|
|
|
|
|
|
2023
|
|
2022
|
|
$
|
|
$
|
|
|
|
|
Perte
nette
|
(48 703)
|
|
(100 796)
|
Perte nette en
pourcentage des produits des activités ordinaires
|
(23,3) %
|
|
(58,0) %
|
Rémunération à base
d'actions et charges sociales
qui s'y rapportent1)
|
18 733
|
|
38 302
|
Amortissement2)
|
28 192
|
|
29 144
|
Perte de
change3)
|
671
|
|
443
|
Produit d'intérêts
net2)
|
(10 362)
|
|
(2 007)
|
Rémunération liée à des
acquisitions4)
|
2 545
|
|
17 103
|
Frais liés aux
transactions5)
|
609
|
|
2 174
|
Restructuration6)
|
472
|
|
1 207
|
Provisions pour
litiges7)
|
9
|
|
918
|
Charge (produit)
d'impôt
|
823
|
|
(2 089)
|
|
|
|
|
BAIIA
ajusté
|
(7 011)
|
|
(15 601)
|
|
|
|
|
BAIIA ajusté en
pourcentage des produits des activités ordinaires
|
(3,4) %
|
|
(9,0) %
|
1)
|
Ce poste se compose
d'une charge hors trésorerie comptabilisée dans le cadre de
l'émission d'options sur actions et autres attributions à nos
employés et administrateurs aux termes de nos régimes
d'intéressement à base de titres de capitaux propres et des charges
sociales en trésorerie qui s'y rapportent, étant donné que ces
charges sont directement imputables à la rémunération à base
d'actions. Il représente donc une estimation et est susceptible de
changer. Pour le trimestre clos le 30 juin 2023, la charge de
rémunération à base d'actions se chiffrait à 17 823 $ (charge de 38
528 $ en juin 2022) et les charges sociales qui s'y rapportent
correspondaient à une charge de 910 $ (produit de 226 $ en juin
2022). Ces montants sont inclus dans le coût direct des produits,
les frais généraux et administratifs, les frais de recherche et
développement et les frais de vente et de commercialisation (se
reporter à la note 6 des états financiers consolidés intermédiaires
résumés non audités pour un complément d'information).
|
2)
|
Conformément à
IFRS 16 Contrats de location, la perte nette comprend
un amortissement des actifs au titre de droits d'utilisation de
2 230 $ et une charge d'intérêts liée aux
obligations locatives de 287 $, et exclut des charges
locatives de 2 066 $ pour le trimestre clos le
30 juin 2023 (2 047 $, 271 $ et
2 092 $, respectivement, pour le trimestre clos le
30 juin 2022).
|
3)
|
Ces pertes hors
trésorerie sont liées à la conversion de devises.
|
4)
|
Ces coûts représentent
une partie de la contrepartie versée aux entreprises acquises qui
dépend des obligations d'emploi continu de certains membres du
personnel clés des entreprises acquises en question, ou de
l'atteinte de certains critères de performance.
|
5)
|
Ces frais se rapportent
aux honoraires professionnels, juridiques et comptables, aux
honoraires de services-conseils et autres honoraires liés à nos
appels publics à l'épargne et à nos acquisitions, qui n'auraient
par ailleurs pas été engagés. Ces coûts sont inclus dans les frais
généraux et administratifs et les frais de vente et de
commercialisation.
|
6)
|
Au cours de l'exercice
clos le 31 mars 2023, certaines fonctions et la structure de
gestion connexe ont été modifiées afin de réaliser des synergies et
d'assurer une agilité organisationnelle. Les frais associés à cette
réorganisation ont été comptabilisés à titre de frais de
restructuration.
|
7)
|
Ces montants
représentent les provisions constituées et les autres coûts, tels
que les honoraires juridiques, engagés à l'égard de certains
litiges, déduction faite des montants couverts par les assurances
et des indemnisations. Ces montants ne comprennent pas les
provisions constituées et les autres coûts engagés en lien avec des
litiges que nous considérons comme faisant partie du cours normal
de nos activités. Ces montants sont inclus dans les frais généraux
et administratifs.
|
Rapprochement des
résultats conformes et non conformes aux IFRS
(suite)
Perte ajustée et
perte ajustée par action - de base et diluée
(en milliers de
dollars américains, sauf le nombre d'actions et les montants par
action, non audité)
|
|
|
Trimestres clos
les 30 juin
|
|
|
|
|
|
2023
|
|
2022
|
|
$
|
|
$
|
|
|
|
|
Perte
nette
|
(48 703)
|
|
(100 796)
|
Rémunération à base
d'actions et charges sociales
qui s'y rapportent1)
|
18 733
|
|
38 302
|
Amortissement des
immobilisations incorporelles
|
24 505
|
|
25 876
|
Rémunération liée à des
acquisitions2)
|
2 545
|
|
17 103
|
Frais liés aux
transactions3)
|
609
|
|
2 174
|
Restructuration4)
|
472
|
|
1 207
|
Provisions pour
litiges5)
|
9
|
|
918
|
Produit d'impôt
différé
|
(392)
|
|
(2 353)
|
|
|
|
|
Perte
ajustée
|
(2 222)
|
|
(17 569)
|
|
|
|
|
Nombre moyen pondéré
d'actions ordinaires
(de base et dilué)6)
|
152 523 457
|
|
148 973 294
|
|
|
|
|
Perte nette par
action - de base et diluée
|
(0,32) $
|
|
(0,68) $
|
Perte par action
ajustée - de base et diluée
|
(0,01) $
|
|
(0,12) $
|
1)
|
Ce poste se compose
d'une charge hors trésorerie comptabilisée dans le cadre de
l'émission d'options sur actions et autres attributions à nos
employés et administrateurs aux termes de nos régimes
d'intéressement à base de titres de capitaux propres et des charges
sociales en trésorerie qui s'y rapportent, étant donné que ces
charges sont directement imputables à la rémunération à base
d'actions. Il représente donc une estimation et est susceptible de
changer. Pour le trimestre clos le 30 juin 2023, la
charge de rémunération à base d'actions se chiffrait
à 17 823 $ (charge de 38 528 $ en juin
2022) et les charges sociales qui s'y rapportent correspondaient à
une charge de 910 $ (produit de 226 $ en juin 2022). Ces
montants sont inclus dans le coût direct des produits, les frais
généraux et administratifs, les frais de recherche et développement
et les frais de vente et de commercialisation (se reporter à la
note 6 des états financiers consolidés intermédiaires résumés
non audités pour un complément d'information).
|
2)
|
Ces coûts représentent
une partie de la contrepartie versée aux entreprises acquises qui
dépend des obligations d'emploi continu de certains membres du
personnel clés des entreprises acquises en question, ou de
l'atteinte de certains critères de performance.
|
3)
|
Ces frais se rapportent
aux honoraires professionnels, juridiques et comptables, aux
honoraires de services-conseils et autres honoraires liés à nos
appels publics à l'épargne et à nos acquisitions, qui n'auraient
par ailleurs pas été engagés. Ces coûts sont inclus dans les frais
généraux et administratifs et les frais de vente et de
commercialisation.
|
4)
|
Au cours de l'exercice
clos le 31 mars 2023, certaines fonctions et la structure de
gestion connexe ont été modifiées afin de réaliser des synergies et
d'assurer une agilité organisationnelle. Les frais associés à cette
réorganisation ont été comptabilisés à titre de frais de
restructuration.
|
5)
|
Ces montants
représentent les provisions constituées et les autres coûts, tels
que les honoraires juridiques, engagés à l'égard de certains
litiges, déduction faite des montants couverts par les assurances
et des indemnisations. Ces montants ne comprennent pas les
provisions constituées et les autres coûts engagés en lien avec des
litiges que nous considérons comme faisant partie du cours normal
de nos activités. Ces montants sont inclus dans les frais généraux
et administratifs.
|
6)
|
Pour les périodes au
cours desquelles nous avons présenté une perte ajustée, par suite
des pertes ajustées engagées, toutes les actions potentiellement
dilutives ont été exclues du calcul de la perte ajustée par action
- diluée, car leur inclusion aurait eu un effet antidilutif. La
perte ajustée par action - diluée correspond à la perte ajustée par
action - de base pour les périodes au cours desquelles
nous avons engagé une perte ajustée.
|
Rapprochement des
résultats conformes et non conformes aux IFRS
(suite)
Flux de
trésorerie ajustés liés aux activités
d'exploitation
(en milliers de
dollars américains, non audité)
|
|
|
|
|
|
|
Trimestres clos
les 30 juin
|
|
|
|
|
|
|
|
2023
|
|
2022
|
|
|
$
|
|
$
|
|
|
|
|
|
|
Flux de trésorerie
liés aux activités d'exploitation
|
(26 090)
|
|
(33 414)
|
|
Charges sociales se
rapportant à la rémunération à base
d'actions1)
|
334
|
|
73
|
|
Frais liés aux
transactions2)
|
680
|
|
5 044
|
|
Restructuration3)
|
830
|
|
583
|
|
Provisions pour
litiges4)
|
76
|
|
2 159
|
|
Frais de développement
interne inscrits à l'actif5)
|
(2 285)
|
|
(603)
|
|
|
|
|
|
|
Flux de trésorerie
ajustés liés aux activités d'exploitation
|
(26 455)
|
|
(26 158)
|
|
1)
|
Ces montants
représentent les entrées et sorties de trésorerie associées aux
charges sociales liées aux options sur actions et autres
attributions émises à nos employés et administrateurs dans le cadre
de nos régimes d'intéressement à base de titres de capitaux
propres.
|
2)
|
Ces montants
représentent les sorties et entrées de trésorerie attribuables à
des écarts temporaires liées aux honoraires professionnels,
juridiques et comptables, aux honoraires de services-conseils et
autres honoraires liés à nos appels publics à l'épargne et à nos
acquisitions, qui n'auraient par ailleurs pas été
engagés.
|
3)
|
Au cours de l'exercice
clos le 31 mars 2023, certaines fonctions et la structure de
gestion connexe ont été modifiées afin de réaliser des synergies et
d'assurer une agilité organisationnelle. Les frais associés à cette
réorganisation ont été comptabilisés à titre de frais de
restructuration.
|
4)
|
Ces coûts représentent
les entrées et sorties de trésorerie au titre des provisions
constituées et les autres coûts, tels que les honoraires
juridiques, engagés à l'égard de certains litiges, déduction faite
des montants reçus au titre des assurances et des produits
d'indemnisation. Ces entrées et sorties de trésorerie ne
comprennent pas les entrées et sorties de trésorerie liées aux
litiges que nous considérons comme faisant partie du cours normal
de nos activités.
|
5)
|
Ces montants
représentent les sorties de trésorerie liées aux frais de
développement interne inscrits à l'actif. Ces montants sont inclus
dans les flux de trésorerie liés aux activités d'investissement des
tableaux consolidés intermédiaires résumés des flux de trésorerie
non audités. Si ces coûts n'étaient pas inscrits à l'actif à titre
d'immobilisations incorporelles, ils feraient partie de nos flux de
trésorerie liés aux activités d'exploitation.
|
Rapprochement des
résultats conformes et non conformes aux IFRS
(suite)
(en milliers de
dollars américains, sauf les pourcentages, non
audité)
|
|
Trimestres clos
les 30 juin
|
|
2023
|
2022
|
|
$
|
$
|
|
|
|
Marge
brute
|
87 905
|
77 525
|
En pourcentage des
produits des activités ordinaires
|
42,0 %
|
44,6 %
|
Ajouter :
Rémunération à base d'actions et charges sociales
qui s'y rapportent3)
|
1 853
|
2 246
|
|
|
|
Marge brute non
conforme aux IFRS1)
|
89 758
|
79 771
|
Marge brute non
conforme aux IFRS en pourcentage des produits des activités
ordinaires2)
|
42,9 %
|
45,9 %
|
|
|
|
Frais généraux et
administratifs
|
24 944
|
30 239
|
En pourcentage des
produits des activités ordinaires
|
11,9 %
|
17,4 %
|
Déduire :
Rémunération à base d'actions et charges sociales
qui s'y rapportent3)
|
6 181
|
10 085
|
Déduire : Frais liés
aux transactions4)
|
609
|
1 861
|
Déduire : Provisions
pour litiges5)
|
9
|
918
|
|
|
|
Frais généraux et
administratifs non conformes
aux IFRS1)
|
18 145
|
17 375
|
Frais généraux et
administratifs non conformes aux IFRS en pourcentage des
produits
des activités ordinaires2)
|
8,7 %
|
10,0 %
|
|
|
|
Frais de recherche
et développement
|
34 035
|
35 636
|
En pourcentage des
produits des activités ordinaires
|
16,3 %
|
20,5 %
|
Déduire :
Rémunération à base d'actions et charges sociales
qui s'y rapportent3)
|
8 376
|
10 885
|
|
|
|
Frais de recherche
et développement non conformes
aux IFRS1)
|
25 659
|
24 751
|
Frais de recherche et
développement non conformes aux IFRS en pourcentage des
produits
des activités ordinaires2)
|
12,3 %
|
14,2 %
|
|
|
|
Frais de vente et de
commercialisation
|
55 288
|
68 645
|
En pourcentage des
produits des activités ordinaires
|
26,4 %
|
39,5 %
|
Déduire :
Rémunération à base d'actions et charges sociales
qui s'y rapportent3)
|
2 323
|
15 086
|
Déduire : Frais liés
aux transactions4)
|
--
|
313
|
|
|
|
Frais de vente et de
commercialisation non conformes
aux IFRS1)
|
52 965
|
53 246
|
Frais de vente et de
commercialisation non conformes aux IFRS en pourcentage
des produits des activités ordinaires2)
|
25,3 %
|
30,6 %
|
1)
|
Mesure non conforme aux
IFRS. Se reporter à la rubrique « Mesures et ratios non
conformes aux IFRS ».
|
2)
|
Ratio non conforme aux
IFRS. Se reporter à la rubrique « Mesures et ratios non
conformes aux IFRS ».
|
3)
|
Ce poste se compose
d'une charge hors trésorerie comptabilisée dans le cadre de
l'émission d'options sur actions et autres attributions à nos
employés et administrateurs aux termes de nos régimes
d'intéressement à base de titres de capitaux propres et des charges
sociales en trésorerie qui s'y rapportent, étant donné que ces
charges sont directement imputables à la rémunération à base
d'actions. Il représente donc une estimation et est susceptible de
changer. Pour le trimestre clos le 30 juin 2023, la charge de
rémunération à base d'actions se chiffrait à 17 823 $ (charge de 38
528 $ en juin 2022) et les charges sociales qui s'y rapportent
correspondaient à une charge de 910 $ (produit de 226 $ en juin
2022). Ces montants sont inclus dans le coût direct des produits,
les frais généraux et administratifs, les frais de recherche et
développement et les frais de vente et de commercialisation (se
reporter à la note 6 des états financiers consolidés intermédiaires
résumés non audités pour un complément d'information).
|
4)
|
Ces frais se rapportent
aux honoraires professionnels, juridiques et comptables, aux
honoraires de services-conseils et autres honoraires liés à nos
premiers appels publics à l'épargne et à nos acquisitions, qui
n'auraient par ailleurs pas été engagés. Ces coûts sont inclus dans
les frais généraux et administratifs et dans les frais de vente et
de commercialisation.
|
5)
|
Ces montants
représentent les provisions constituées et les autres coûts, tels
que les honoraires juridiques, engagés à l'égard de certains
litiges, déduction faite des montants couverts par les assurances
et des indemnisations. Ces montants ne comprennent pas les
provisions constituées et les autres coûts engagés en lien avec des
litiges que nous considérons comme faisant partie du cours normal
de nos activités. Ces montants sont inclus dans les frais généraux
et administratifs.
|
SOURCE Lightspeed Commerce Inc.